Рассчитайте НДФЛ с зарплаты, премии, продажи имущества или дивидендов по новой прогрессивной шкале, которая действует с 2025 года. Калькулятор показывает разбивку по ступеням, сумму налога к уплате, доход «на руки» и эффективную ставку. Поддерживает стандартный вычет на детей.
С 1 января 2025 года Россия перешла на пятиступенчатую прогрессивную шкалу НДФЛ. Важно понимать: повышенная ставка применяется только к сумме превышения над предыдущей ступенью, а не ко всему доходу. Это значит, что «скачка» налога при переходе через порог нет.
Для дивидендов действует упрощённая двухступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн ₽ в год и 15% свыше. К дивидендам не применяются стандартные (детские), социальные и имущественные вычеты — это прямо указано в п. 3 ст. 210 НК РФ.
Премии и разовые вознаграждения облагаются по той же прогрессивной шкале, что и зарплата — важен совокупный годовой доход. При продаже имущества (квартира, машина) применяется имущественный вычет: 1 000 000 ₽ для недвижимости (или документальные расходы) и 250 000 ₽ для прочего имущества. После 3 (жильё от близких родственников) или 5 лет владения налог не платится вовсе.
Если вы платили НДФЛ, часть можно вернуть через налоговые вычеты:
Для возврата подаётся декларация 3-НДФЛ. БухБот генерирует готовый XML для загрузки на lkfl2.nalog.ru в 6 шагов: декларация 3-НДФЛ онлайн.
С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн ₽. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу.
Годовой доход = 300 000 × 12 = 3 600 000 ₽. До 2,4 млн по ставке 13% = 312 000 ₽. Оставшиеся 1,2 млн по ставке 15% = 180 000 ₽. Итого НДФЛ: 492 000 ₽ в год (эффективная ставка 13,67%). На руки — 3 108 000 ₽.
Для дивидендов действует отдельная двухступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн ₽ в год и 15% свыше. Стандартные, социальные и имущественные вычеты к дивидендам не применяются (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽/мес, на третьего и последующих — 3 000 ₽/мес. Применяется до месяца, в котором накопленный с начала года доход превысит 450 000 ₽. Оформляется через работодателя или в декларации 3-НДФЛ.
НДФЛ возвращается через налоговый вычет: имущественный (покупка жилья, до 260 000 ₽), социальный (лечение, обучение, ИИС, до 15 600 ₽/год на лечение), стандартный (на детей). Для этого подаётся декларация 3-НДФЛ на сайте nalog.ru или через сервис БухБот.